대만 개인소득세 알아보기 – 매년 5월에 납부해야 하는 워홀러부터 직장인까지 꼭 알아야 할 세금 이야기

대만 개인소득세 알아보기 – 매년 5월에 납부해야 하는 워홀러부터 직장인까지 꼭 알아야 할 세금 이야기

2025. 5. 29. 11:24ㆍ대만 워킹홀리데이

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해외에서의 생활은 설렘과 동시에 낯선 제도들과의 싸움이기도 합니다. 특히 해외에서 일을 하게 된다면 필수적으로 마주하게 되는 것이 바로 ‘소득세’입니다. 대만은 한국과 비교했을 때 세금 체계가 비교적 단순하지만, 외국인으로서 체류 기간이나 체류 자격에 따라 과세 방식이 달라질 수 있기 때문에 미리 충분한 정보를 숙지해 두는 것이 매우 중요합니다.
이번 글에서는 대만 개인소득세에 대해 처음 접하는 사람도 쉽게 이해할 수 있도록 세율 구조, 신고 방법, 환급 절차, 실제 체류자들의 경험 팁까지 포함하여 자세히 안내해드리겠습니다.

📌 대만 소득세란 무엇인가요?

대만의 소득세(所得稅, Income Tax)는 개인의 연간 소득에 대해 정부에 납부하는 세금입니다. **중화민국 국세청(National Taxation Bureau)**에서 관할하며, 세법상 거주자와 비거주자에 따라 적용 방식과 세율이 달라집니다.
대만에서는 근로소득, 자영업소득, 이자, 배당금, 임대료, 양도소득 등 다양한 소득이 과세 대상이 되며, 외국인도 예외가 아닙니다. 즉, 대만에서 돈을 벌었다면 그에 대한 세금을 납부해야 할 책임이 생깁니다.

🧭 외국인의 세법상 지위 – 거주자 vs 비거주자

대만 세법은 개인을 아래 두 가지로 구분합니다.

✅ 1. 세법상 거주자 (Resident)

대만 내에서 1년 중 183일 이상 체류한 외국인
누진세율 체계가 적용되며, 기본공제 및 각종 세금 공제를 적용받을 수 있음
대만 내/외 소득 중 일부도 보고 대상이 될 수 있음 (다만 해외 소득은 일반적으로 면세)

✅ 2. 세법상 비거주자 (Non-Resident)

대만에 183일 미만 체류한 외국인
**단일 고정 세율 18%**로 과세됨 (기본공제 없음)
공제 항목 적용 불가, 환급도 제한적

📈 대만의 개인소득세율 (2025년 기준)

거주자의 경우 아래와 같은 누진세율이 적용됩니다.

과세표준 (NTD)세율누진공제

0 ~ 560,000	5%	0
560,001 ~ 1,260,000	12%	39,200
1,260,001 ~ 2,520,000	20%	134,600
2,520,001 ~ 4,720,000	30%	386,600
4,720,001 이상	40%	858,600

📌 계산 예시
만약 과세소득이 1,000,000 NTD인 경우, 세금은 다음과 같이 계산됩니다.

(1,000,000 × 12%) – 39,200 = 80,800 NTD 납부

🧾 과세 대상 소득의 종류

대만에서 다음과 같은 소득이 발생하면 세금 신고 대상이 됩니다.

근로소득: 월급, 보너스, 수당 등
프리랜서/자영업 소득: 계약직, 용역, 번역 등
이자/배당소득: 예금이자, 투자 수익
임대소득: 부동산 임대 수입
기타소득: 상금, 복권, 재산 양도 등

📅 신고 및 납부 일정

✅ 신고 기간

매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (전년도 소득 신고)

예) 2024년도 1월 ~ 12월 소득 → 2025년 5월에 신고

✅ 납부 마감일

일반적으로 신고와 동시에 납부하며, 분할납부도 가능 (단, 조건 충족 시)

🛂 외국인의 세금 신고 방식 – 직접 vs 대리

외국인은 다음 두 가지 방법 중 하나를 선택할 수 있습니다.

1️⃣ 직접 신고

대만 국세청 홈페이지(https://www.etax.nat.gov.tw)에서 온라인 신고 가능
외국인은 별도 전자인증코드 발급 필요 (세무서 방문하여 신청)
모든 서류 스캔본 첨부 필요

2️⃣ 대리 신고 (세무대행 또는 회사 도움)

고용주(회사)에서 회계사나 세무사를 통해 신고 대행
또는 민간 세무대행 업체에 위임 가능
수수료가 발생하지만, 오류 없이 처리 가능

📋 소득세 신고에 필요한 서류

대만에서 개인소득세를 신고할 때 필요한 주요 서류는 다음과 같습니다:

외국인 주민증(ARC) 또는 여권 사본
고용주의 소득명세서 (Withholding Statement, 扣繳憑單)
거주지 주소 증명 (임대계약서 등)
납세자 본인의 대만 내 은행 계좌 정보
공제 관련 증빙자료 (예: 배우자/자녀 정보, 보험료 납입증명 등)

💰 세금 환급 가능성 – 누구에게 해당되나요?

외국인이 대만에 일정 기간 이상 체류했거나, 과세표준 이하의 수입을 올린 경우 세금을 환급받을 수 있습니다. 특히 아래의 경우 환급 가능성이 높습니다.

연소득이 과세표준 이하일 경우
실수로 **비거주자 세율(18%)**로 과다 징수된 경우
본인이 거주자로 간주될 수 있음에도 비거주자 취급된 경우
보험료, 부양가족 등으로 공제를 많이 받은 경우

📌 환급 처리 기간: 보통 2~4개월 소요

🧠 실제 체류자의 경험 팁

💡 1. "183일"의 마법을 기억하자

거주자와 비거주자의 세금 차이는 굉장히 큽니다. 6개월 이하 체류 예정이라면 소득이 적더라도 18% 세율이 적용되므로, 미리 거주자 요건을 충족할 수 있도록 일정 조율하는 것이 절세 전략에 도움이 됩니다.

💡 2. 고용주에게 연초에 꼭 확인하자

고용주는 연초에 전년도에 지급한 급여 내역을 Withholding Statement(扣繳憑單) 형태로 발급해주어야 합니다. 간혹 외국인에게 발급하지 않는 업체도 있으므로, 1월~3월 사이에 반드시 요청하세요.

💡 3. 환급 신청 시 은행 계좌가 필수

세금 환급금은 대만 내 은행 계좌로만 입금됩니다. 외국 통장으로는 불가하므로 대만 체류 중 반드시 하나 이상 계좌를 개설해 두는 것이 좋습니다.

✨ 대만에서 절세하는 방법

표준공제: 모든 납세자가 받을 수 있는 기본 공제 (2025년 기준: 124,000 NTD)
근로소득공제: 월급을 받는 납세자에게 적용
부양가족 공제: 배우자, 자녀, 부모 등 등록 시
기부금, 보험료, 교육비 공제: 한도 내에서 일부 공제 가능
장기체류 전략: 가능한 183일 이상 체류하여 거주자 자격 유지

📌 대만 vs 한국 소득세 비교 간단 정리

항목대만한국

신고 시기	매년 5월 (전년도 소득)	매년 5월 (전년도 소득)
세율 구조	누진세율 + 비거주자 고정세율 18%	누진세율
환급 제도	있음 (거주자 조건 충족 시)	있음
온라인 신고	가능 (외국인용 인증코드 필요)	홈택스 이용
체류 기간 중요성	183일 이상 여부 매우 중요	거주지 기준

📝 맺음말 – 준비된 자만이 덜 내고 더 돌려받는다

대만에서 체류하면서 일을 하고 돈을 벌게 되면, 소득세는 피할 수 없는 현실입니다. 하지만 미리 준비하고, 나에게 유리한 조건을 잘 활용하면 세금을 줄이거나 환급까지 받을 수 있는 기회가 됩니다.
처음에는 생소하고 어렵게 느껴질 수 있지만, 이번 글의 내용을 바탕으로 조금씩 정리해보세요. 세금도 결국 ‘정보전’입니다. 모르면 내야 할 돈도 더 내고, 돌려받을 돈도 놓치게 됩니다. 미리 준비하고, 체계적으로 대처해서 대만 생활을 보다 똑똑하게 즐기시길 바랍니다!

📩 도움이 되었나요?
이 글이 도움이 되셨다면 댓글로 알려주세요! 다음 글에서는 **대만 건강보험(NHI)**이나 퇴직금 제도, 이중과세 방지 협정 등에 대해서도 다룰 예정이니 기대해주세요 😊